佛山市四川省泸州商会

佛山市四川省泸州商会财务管理制度

 

为了加强商会的财务管理,充分发挥经费在商会工作中的重要作用,特制定本制度;

一、商会的所有开支均纳入预算,实行"收支两条线"统一核算,统一管理:

二、商会的经费收入包括:
1、会费;
2、会员自愿捐赠;
3、政府资助及社会捐赠;
4、在核准的业务范围内自办项目创收或其它资助;
5、利息;
6、其它合法收入;
7、会员有按时缴纳会费的义务,新会员在入会一个月内交清当年会费;

三、使用管理:
1、资产管理必须执行国家规定的财务管理制度,接受会员大会和财政部门的监督,资产来源若属于国家的拨款或社会捐助的必须接受审计机关的监督,并将有关情况以适当方式向社会公布:
2、本会接受捐赠时,应当遵守法律法规,不得以任何形式进行摊派或变相摊派,捐赠款监事会有权查询捐赠财产的使用管理情况,并提出意见和建议:
3、本会配备专业资格的财务工作人员,会计不得兼任出纳,实行钱账分离:
4、每年聘请会计事务所进行财务审计,商会向聘用的会计事务所提供真实,完整的会计凭证,账簿,会计报告及其它会计资料:
5、财会人员调动工作或正式离职时,必须完成交接手续,交接时须有主管财务的常务副会长和监事长参与:
6、每月5日须将上月的收支明细账向会员公布:
7、管理费的使用:
A、秘书处专职人员的工资、社保、福利及其它劳务报酬;
B、购置办公设备、办公用品;
C、订购报刊、书籍等;
D、会刊等邮递费;
8、业务费的使用:
A、会议费,邮电费,差旅费及开展捐赠,资助和奖励活动等费用;
B、有偿服务成本支出:如开展技术信息,咨询与服务,人才培训,承担委托业务,举办展览活动等费用;

四、财务预算审批制度:
1、每年12月由会长办公会议研究决定第二年的财务预算,年初由会员(会员代表)大会审议通过;
2、开支经费应当根据审批制度的规定,在授权范围内进行审批,并对此负责,不得超越审批权限,具体授权额度如下:
A、预算内2000元以下单笔日常开支由秘书长签字审批报销,预算外的临时经费单笔金额在1000元以下的由秘书长签字审批报销;
B、2000元以上,预算外1000元以上,不足20000元开支,须送秘书长审核后交由主管财务常务副会长审批签字后方可开支;
C、20000元以上重大开支,投资,借款等,须送秘书长审核后,交会长办公会议研究决定,会长签字后方可支出;

五、预算外开支审批:
1、5000元以下开支,由相关部门拟定专题请示,经主管常务副会长签字后方可支出;
2、5000元以上开支,由相关部门拟定专题请示,报请办公会议决定后,经会长签字后方可支出;

六、报销审核程序:
工作中的费用支出,应在发生前填写费用申请单,由秘书长审核后按资金审批权限逐级上报审批,否则一律不得报销开支。
1、本会发生的各项开支都必须由经手人凭原始票据,填写费用报销单,报秘书长核实财务核对后付款;
2、不同人员支出费用不得混淆在同一张费用单据上;
3、加强报销管理,当月账,当月报,当月结账;

、强化监督:
1、本会的财务工作接受会员大会(会员代表大会)和监事会的监督;
2、会员退会或被除名时,不再退还会费,资助和捐赠等;
3、商会经费管理,执行国家规定的财务管理制度,并接受政府财政,税务,审计等部门监督;

八、每年元月十日前作出上年度的年终决算,在会员大会上与本年度财务预算一起审议通过。
本制度经会长办公会研究同意,会员大会审议后即执行

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